1.2.3 Les charges d’exploitation partie à une baisse conjoncturelle des effectifs moyens en 2020, ainsi qu’une baisse des charges de déplace- Les charges d’exploitation s’établissent à 16 667 K€, en ment en raison de la crise sanitaire. Cet effet est amplifié baisse de 3 897 K€ par rapport à 2019. Cette diminution par la mise en place en 2019 d’une nouvelle provision au trouve son origine dans différents facteurs, la pluparttitre du renouvellement de la gamme de pièces et de ponctuels, qui se sont cumulés en 2020. En effet, l’IEOM billets intégrée dans les autres dotations nettes aux enregistre une baisse des charges de personnel, liée en provisions et pertes sur créances irrécouvrables. Effectifs en agence IEOM positionnés au 31 décembre 2020 en EATP IEDOM Personnel Personnel Personnel Personnel Total Total EATP IEOM local IEOM local MAD AFD VSC local CDI CDD et IEDOM en agences Effectif Effectif Effectif Effectif Effectif Effectif 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2019 Nouvelle-Calédonie 29,8 1,0 4,0 1,0 35,8 37,3 Polynésie française 27,0 2,0 3,0 1,0 33,0 33,0 Wallis-et-Futuna 4,0 0,0 1,0 1,0 6,0 6,0 60,8 3,0 8,0 3,0 74,8 76,3 Effectif moyen en agence IEOM sur l’exercice 2020 IEDOM Personnel Personnel Personnel Personnel Total Total EATP IEOM local IEOM local MAD AFD VSC local CDI CDD et IEDOM en agences Effectif Effectif Effectif Effectif Effectif Effectif 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2019 Nouvelle-Calédonie 30,09 0,25 3,92 1,00 35,26 39,16 Polynésie française 27,00 2,75 3,04 1,00 33,79 32,66 Wallis-et-Futuna 4,00 0,08 1,05 1,04 6,17 6,00 61,09 3,08 8,01 3,04 75,22 77,82 a) Les frais de personnel Les frais de personnel 31/12/2020 31/12/2019 Variation 2020/2019 (K€) (K€) En montant En % Frais de personnel et charges assimilées -5 346 -6 265 918 -14,66 % Les charges de personnel concernent uniquement les• La baisse de la masse salariale de l’agence de Nouvelle- personnels des agences IEOM de statut local ainsi que Calédonie suite à des événements ponctuels et excep- les personnels intérimaires et contractuels. Ce poste ne tionnels, départs en retraite de plusieurs agents comprend pas les frais de personnel mis à disposition remplacés partiellement en 2020 et passage en (traités au paragraphe « c) Les autres charges d’exploi- demi-traitement de 2 agents sur plus de la moitié de tation »). l’année (-342 K€) ; La diminution du poste de frais de personnel entre 2019 • Un effet de base lié à un rappel de cotisations en 2019 et 2020 de 918 K€ s’explique principalement par : (-332 K€) ; • La diminution des versements des indemnités de fin de carrière (-228 K€). 98